二手房交易税费计算器(二手房产交易合同价低于评估价)
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2023-11-21
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1. 二手房交易税费计算器,二手房产交易合同价低于评估价?
按照合同价来收取的,评估价跟贷款额度有关,房子不值那么多钱肯定不会贷款给你那么多!
买卖二手房合同一定要细(本人就吃这个亏了的),主要是:房东收到贷款之后多久配合过户(一定要写明一个时效和违约责任),二手房里的交付标准(家具家电等),有无租约,物业费,水电煤气有无欠费以及过户!
2. 二手房过户需要哪些手续和费用?
二手房过户手续分为买方按揭贷款付款和买方全款购房两种情况,具体过户流程如下:
一、买方按揭贷款购房
1、银行征信调查(去人民银行查买方的征信情况);
2、房屋产权调查(调查房产是否抵押,查封,析产,继承,共有权人情况);
3、向卖方支付定金并预留房屋尾款;
4、房屋过户的同时银行审查贷款条件;
5、银行发放贷款到卖方账户;
6、双方共同去做物业交割(水、电、气、暖、物业费,原房主户口必须迁出);
7、向卖方支付尾款。
二、买方全款购房
1、房屋产权调查(调查房产是否抵押,查封,析产,继承,共有权人情况);
2、买方支付卖方定金;
3、双方共同去做房屋过户;
4、双方共同去做物业交割(水、电、气、暖、物业费,原房主户口必须迁出);
5、买方全款付清给卖方。
二手房过户税费,依据交易双方的不同情况,具体税费明细如下:
一、契税:(一般由买方缴纳,双方另有约定除外)
1、买方购买90平方以下的房产按照1.0%缴纳;
2、买方首次购买90平方以上的房产按照1.5%缴纳;
3、买方购买二套且面积90平以上的房产按照2%缴纳;
二、增值税:(一般由卖方缴纳,双方另有约定除外)
1、房产证满2年住宅房产免征增值税;
2、房产证不满2年的住宅按照5.6%缴纳增值税;
三、个人所得税:(一般由卖方缴纳,双方另有约定除外)
1、房产证满五年,并且是卖方夫妻名下唯一一套房产免征个人所得税;
2、卖方夫妻名下不是唯一房产或房产证未满5年,无法计算房屋原值的按照1%缴纳;可以计算差额的按照按照(上次购买价格发票金额一现在出售价格发票金额)×税率20%缴纳;
四、其他费用相对较少:
交易手续费:6元/平方×房屋平方数 (交易双方各承担50%);
不动产权证工本费: 一个证件80元;共有权证20元/个(买方承担);
评估费:评估总额的千分之五(银行贷款需要买方缴纳);
抵押工本费:100元(银行贷款需要买方缴纳);
购房证明:20元一份,一般需开3份(买方承担);
公证收费标准: 300元(如不能本人亲自办理,需要办理本业务收费)。
土地增值税:(一般由卖方承担,双方另有约定除外)
1、普通住宅免征;
2、非普通住宅3年内:房屋成交总额×0.5% ,3年至5年:房屋成交总额×0.25%,5年或5年以上:免征
个人所得税、商铺按照差额缴纳,计算公式为:(上次购买价格发票金额一现在出售价格发票金额)×税率20%;
营业税:商铺差额缴纳,计算公式为:(上次购买价格—现在出售价格)*税率5.55%;
契税:买方购买车库、非普通住宅(商业用房)的按照3.0%缴纳;
土地出让金:
一、房改房
1、土地性质为出让则不需要缴纳土地出让金
2、房屋的土地性质为划拨,需缴纳土地出让金标准为:房屋评估价的1%。
二、经济适用房
1、房产证年限在五年以内,无法上市买卖。
2、房产证年限超过五年,按照房屋评估价的5%缴纳土地出让金。
三、商品房
1、商品房土地性质是出让的,不需要缴纳土地出让金。
2、土地性质是划拨的需要缴纳土地评估价的40%(划拨转出让的商品房还需缴纳土地评估价3%的土地契税,以及120元的新土地证费)。
四、其他
卖方名下有两套福利房(经适房、房改房都属于福利房)出售其中一套的:如果两套房土地性质都是划拨的,交纳土地评估价的40%土地出让金,土地性质是出让的免交,一套划拨一套出让的,正常进行。(两套经适房的不能过户)
1.继承按照房价的1%
2.赠与按照房价的2%
3. 买二手房60万的房子?
参考以下二手房交易税费计算:
1、增值税(约为房屋售价的5%,满两年免交),原业主缴纳。
2、个人所得税(房屋售价差额的20%或房价的1%,家庭唯一住房可申请免税),原业主缴纳。
3、契税(90平米以下为房价的1%、90-144平米以内为房价的1.5%、144平米以下上为房价的3%,应办理相关优惠手续),买家缴纳。
4、房屋转移登记费80元,买家缴纳。
5、房屋转移登记手续费(过户费,已取消)(住宅3-4元/平米,非住宅10元/平米),买卖双方缴纳。
6、房屋专项维修基金(首期专项维修资金的交存数额为:多层住宅7层以下,不配备电梯的)60元/平方米;多层住宅配备电梯的)90元/平方米;小高层、高层住宅7层以上,含7层145元/平方米。);如果原业主已经交过,则办理转移奥你名下即可。原业主已经交过的买家可不交,否则应补缴。
7、土地收益金(房改房、安居房、经济适用房依次为1%、2%、15%,商品房不缴纳此费)。原业主缴纳。
4. 过户和交税需要多少钱呢?
买二手房过程中缴税是避不开的环节,缴税也是每个公民应尽的义务。买二手房要交多少税这和成交价有关。
下面把二手房交易过程中要交的税种和税点和大家介绍下。
二手房交易过户时主要缴纳的税费有契税、增值税和个税,另外还有工本费、交易费,土地如果是划拨的还需缴纳土地出让金。
一、契税:契税是由买方缴纳的一个税种,和买方所购的房产套数和房产面积有直接关系,这里买方所购房产包含夫妻双方和未成年子女。套数分第一套、第二套、第三套,面积按90㎡以下和90㎡以上。具体的征收条件见下图。
二、增值税:增值税的征收对象是卖方,增值税满足满两年是免缴纳的。增值税税点是房产总价的缴税评估价5.6%(包含城市建设维护费和教育附加费)不过目前很多地区有减免0.3%。具体的下面会图表详细罗列。
三、个税:个税同样是向卖方征收的税种,税点为房产总价的缴税评估价1%或差额的20%。卖方满足房产满五年且是唯一一套房产可以免征收。还有在差额为负数的情况下也可以免征。有些朋友可能不明白差额的意思,差额值得是所购房产本次成交价减前一次交易时的成交量。具体的下面图表会表述。
主要关键的税种就这三个,下面会按套数、面积、免减时间节点按图表说明。
1.90㎡以内,满两年的。
2.90㎡以内,未满两年。
3.90㎡以上,满两年。
4.90㎡以上,未满两年。
按以上图表对照基本上就可以清楚地算出自己所购房产所需缴纳的税费了,不过这里要注意的是缴税有缴税评估价,购买房产如果需要贷款的话缴税评估价网签时网签价格不易写太低,否则会影响贷款额度。
不贷款的朋友可以网签价写低些,一般缴税网签价写低于缴税评估价最低值会按评估价最低值缴纳,如果网签价高于缴税评估价将会按高的网签价缴纳。当然也有部分城市只能按合同成交价总价缴纳。
当然每个城市的政策会有所不同,很多限购城市第二套不论多少平方都征收3%的契税,面积段也只分140㎡以下和以上。所以具体的要咨询下当地的房产政策。
另外的就是土地划拨出让金了,土地划拨出让金。一般都是出现在一些安置房、回迁房、房改房和一些老房子交易时。
目前的政策是:
一、2005.12.31日前取得房屋拆迁许可证实施拆迁的安置房收费标准按地段及土地面积计收,老一级370.435元/㎡、二级273.413/㎡、三级2224元/㎡
二、房改房、经济适用房、安居房按1%
三、商品房、劳力安置房或2006年1月1日起拆迁的住宅性质安置房2%。
最后附上非住宅的税费征收列表!
希望我的回答对大家有所帮助!有问题的朋友也可以朋友圈留言。
5. 买卖房屋要交哪些税费?
二手房税费计算方法
卖方税费(个人):
一、住宅(含商品房、平价房、廉价房)
1、增值税:过税价╳5.3%(不满2年),满2年免征。
2、个 税(差额征收)=【过税价-原购价-原契税-贷款利息-代理费】╳20%。
个 税(核定征收)=过税价╳2%。
3、满5年唯一:免税(以家庭夫妻为单位,广东省内唯一住房)。
注明:1)个税差额征收或核定征收,两者选其一。
2)个税核定征收2%:原契税、贷款利息发票、佣金等都不能抵扣。
3)每套房原购总价、贷款利息等都不一样,个税须将2种计税方式算出来对比一下,
哪种省钱选哪种。
二、非住宅(含商铺、写字楼、车库、车位等)
1、增值税(差额征收)=【过税价-原购价】╳5.3%
增值税(核定征收)=过税价╳5.3%
2、土地增值税(差额征收)=【过税价-原购发票价-原契税-原发票价*5%*年限(以原购发票时间为准)】
╳30%~60%
土地增值税(核定征收)=过税价╳5.5%
3、个税(差额征收)=【过税价-原购价-本次交的土地增值税-原契税-利息-代理费】╳20%
个税(核定征收)=过税价╳2%
4、印花=过税价*0.005%(买卖双方各交)
5、土地使用税=使用权面积╳8~12元/m2
买方税费:
一、个人二手住房交易契税
1、首套和二套≤90m2:过税价╳1%
2、首套>90m2:过税价╳1.5%
3、二套>90m2:过税价╳2%
4、三套以上和非住宅:过税价╳3%
2005年8月1日之前购买的二手房是没有购房发票的,只有契税发票,契税总价就是原购价;
2007年10月1日之前购买的二手房购房发票和契税发票的总价有不一致的情况,原购价以发票总价为准;
一手房发票总价的问题,不要去看发票上的面积及单价,直接看总房价去除以房产证上的建筑面积。
6. 100万二手房交多少税费?
100万二手房交多少税费?这个问题要看题主在哪个城市,因为税费可能会因为地方不同而不同,下面就一般情况,举例说明一下购买100万二手房要交多少税费,如果有差异建议题主参照当地房管局的税费政策。
因为计算税费需要面积,所以我们按照100万100㎡,首套房计算。首先二手房是在过户时交税,主要税费有增值税、契税、个税,印花税可忽略不计。
首套房契税的计算:90㎡以下1%,90㎡以上1.5%
二套房契税的计算:90㎡以下1%,90㎡以上2%
三套房契税的计算:无论面积统一为3%
增值税为5%,附加税0.5%,综合5.5%。房屋满两年免收,未满两年全额收取。
个税:普遍按照1%计算,房屋满五年且是房东唯一住房的免收。
也就是说,如果房屋满两年,需要交的税为契税15000元,增值税0元,个税10000元,总共是25000元。
如果房屋未满两年,需要交的税为契税15000元、增值税55000元、个税10000元,总共是80000元。
如果是房屋满5年且是房东的唯一住房,则需要交的税只有契税15000元。
题主需要注意,现在很多地方实行“三价合一”,以上数据是按照成交价计算税费的,按照实际情况,是可以用房管局报税价过户的,一般是成交价的7、8折,所以要看自己的实际情况,具体详情最好找个靠谱的中介咨询了解一下。
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7. 二手房税费高吗?
最新二手房交易税费与过户费详解
1、契税(买方支付)
根据国家规定,房屋买卖要向国家缴纳契税,无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税,具体的比例需根据国家相关政策,购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定;非住宅类房屋按计税参考价的3%交纳。
自2010年10月1日起执行的契税优惠政策的通知规定,对个人购买普通住房,且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女,下同)唯一住房的,减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房,且该住房属于家庭唯一住房的,减按1%税率征收契税。一次购房90平米以下按1%税率征收,90-140平米1.5%,140平米以上3%;二次购房都是3%,不分面积。
2、营业税(买方支付)
此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成,征收税率为5.6%。个人购买超过2年(含2年)的普通住宅对外销售的,免征营业税,具体如下:
房产证未满2年的,并且面积在140㎡以上的需要缴纳总房价的5.6%;
房产证未满2年的,并且面积在140㎡以下的需要缴纳差额的5.6%;
房产证满2年的,并且面积在140㎡以上的需要缴纳房产交易盈利部分的5.6%;
房产证满2年的,并且面积在140㎡以下的免交。
3、个税(卖方支付)
核定征收方式:应纳个人所得税=计税价格×1%(或1.5%、3%),我市个人住房转让个人所得税核定征收率标准为:普通住房1%,非普通住房或非住宅类房产为1.5%,拍卖房产为3%。对于个人转让自用2年以上、并且是家庭唯一住宅,免征个人所得税。
4、印花税(买卖双方各0.05%)
印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证,产权转移书据,营业账簿,权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。
对于购房者而言,印花税的税率是0.05%,即购房者应纳税额为计税价格×0.05%的数值,印花税采取由纳税人自行缴纳完税的方式。对个人销售或购买住房暂免征印花税。二级转移登记只收取买方0.05%的印花税。
5、土地增值税:
个人转让非住宅类房产的”核定征收方式“由登记中心代征,其他均由纳税人自行到房地产所在地主管税务机关缴纳或办理核实手续后由登记中心代征。对个人销售住房暂免征收土地增值税
核定征收方式:应纳土地增值税额=计税价格×核定征收率。我市土地增值税核定征收标准:商铺、写字楼、酒店为10%,其他非住宅类房产为5%。
6、登记费
其收费标准分为住房与非住房。个人住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元。房屋登记收费标准中包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。
7、房地产交易手续费
新建商品房的房产交易手续费按照3元/平方米收取,由转让方承担。经济适用房的房地产交易手续费减半收取,由买方承担。其他情况的房地产交易手续费按照6元/平方米收取,由交易双方各承担50%。
8、佣金
成交价*3%,交易双方各付一半。
9、贴花:5元/套
如果购房时需要按揭,还要发生以下费用:
10、评估费
评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5%,以上部分0.25%。
11、抵押登记费
个人住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元
12、委托公证费
如果购房需要办理公证,那么则要交纳一定比例的公证费,公证费的标准一般为300元/二本公证书,另外每加一本收20元。如果需要赎楼,还会产生如下费用:
二手房交易中如何节省税费呢?
1、省增值税
二手房过户增值税是一大笔钱,因为综合税率5.6%,100万的房子就要5.6万的增值税,如果300万的房子有增值税,那么税费也要20多万了,所以能省增值税就省下一大笔钱了,现在房屋满两年就能免增值税了,满两年的判定方法是房屋产权证上面的日期或者契税发票上面的日期。
2、省个税
现在二手房过户个税几乎都是按照1%计算,这个钱如果能省就省,省不了也不用心里不舒服,因为这是都要交的税,要想免个税需要房东房屋满五年且是唯一一套住房。
3、省过户税费
因为二手房是一房一价,所以在网签价格是不能统一的,在房管局过户是按照网签价过户的,房管局系统有自己的报税价格。所以在过户的时候,可以按照房管局的报税价进行网签,这样能省一定的税费。
但是现在大部分城市都实行了“三价合一”,也就是网签价、银行评估价、实际成交价统一,所以如果要按照成交价进行贷款的客户,在过户时就不能省税了,如果是全款或者贷款相对较少的可以省一定的税费。
在买房时基本上就省这三个税了,要想少交税,房产满两年是关键。
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1. 二手房交易税费计算器,二手房产交易合同价低于评估价?
按照合同价来收取的,评估价跟贷款额度有关,房子不值那么多钱肯定不会贷款给你那么多!
买卖二手房合同一定要细(本人就吃这个亏了的),主要是:房东收到贷款之后多久配合过户(一定要写明一个时效和违约责任),二手房里的交付标准(家具家电等),有无租约,物业费,水电煤气有无欠费以及过户!
2. 二手房过户需要哪些手续和费用?
二手房过户手续分为买方按揭贷款付款和买方全款购房两种情况,具体过户流程如下:
一、买方按揭贷款购房
1、银行征信调查(去人民银行查买方的征信情况);
2、房屋产权调查(调查房产是否抵押,查封,析产,继承,共有权人情况);
3、向卖方支付定金并预留房屋尾款;
4、房屋过户的同时银行审查贷款条件;
5、银行发放贷款到卖方账户;
6、双方共同去做物业交割(水、电、气、暖、物业费,原房主户口必须迁出);
7、向卖方支付尾款。
二、买方全款购房
1、房屋产权调查(调查房产是否抵押,查封,析产,继承,共有权人情况);
2、买方支付卖方定金;
3、双方共同去做房屋过户;
4、双方共同去做物业交割(水、电、气、暖、物业费,原房主户口必须迁出);
5、买方全款付清给卖方。
二手房过户税费,依据交易双方的不同情况,具体税费明细如下:
一、契税:(一般由买方缴纳,双方另有约定除外)
1、买方购买90平方以下的房产按照1.0%缴纳;
2、买方首次购买90平方以上的房产按照1.5%缴纳;
3、买方购买二套且面积90平以上的房产按照2%缴纳;
二、增值税:(一般由卖方缴纳,双方另有约定除外)
1、房产证满2年住宅房产免征增值税;
2、房产证不满2年的住宅按照5.6%缴纳增值税;
三、个人所得税:(一般由卖方缴纳,双方另有约定除外)
1、房产证满五年,并且是卖方夫妻名下唯一一套房产免征个人所得税;
2、卖方夫妻名下不是唯一房产或房产证未满5年,无法计算房屋原值的按照1%缴纳;可以计算差额的按照按照(上次购买价格发票金额一现在出售价格发票金额)×税率20%缴纳;
四、其他费用相对较少:
交易手续费:6元/平方×房屋平方数 (交易双方各承担50%);
不动产权证工本费: 一个证件80元;共有权证20元/个(买方承担);
评估费:评估总额的千分之五(银行贷款需要买方缴纳);
抵押工本费:100元(银行贷款需要买方缴纳);
购房证明:20元一份,一般需开3份(买方承担);
公证收费标准: 300元(如不能本人亲自办理,需要办理本业务收费)。
土地增值税:(一般由卖方承担,双方另有约定除外)
1、普通住宅免征;
2、非普通住宅3年内:房屋成交总额×0.5% ,3年至5年:房屋成交总额×0.25%,5年或5年以上:免征
个人所得税、商铺按照差额缴纳,计算公式为:(上次购买价格发票金额一现在出售价格发票金额)×税率20%;
营业税:商铺差额缴纳,计算公式为:(上次购买价格—现在出售价格)*税率5.55%;
契税:买方购买车库、非普通住宅(商业用房)的按照3.0%缴纳;
土地出让金:
一、房改房
1、土地性质为出让则不需要缴纳土地出让金
2、房屋的土地性质为划拨,需缴纳土地出让金标准为:房屋评估价的1%。
二、经济适用房
1、房产证年限在五年以内,无法上市买卖。
2、房产证年限超过五年,按照房屋评估价的5%缴纳土地出让金。
三、商品房
1、商品房土地性质是出让的,不需要缴纳土地出让金。
2、土地性质是划拨的需要缴纳土地评估价的40%(划拨转出让的商品房还需缴纳土地评估价3%的土地契税,以及120元的新土地证费)。
四、其他
卖方名下有两套福利房(经适房、房改房都属于福利房)出售其中一套的:如果两套房土地性质都是划拨的,交纳土地评估价的40%土地出让金,土地性质是出让的免交,一套划拨一套出让的,正常进行。(两套经适房的不能过户)
1.继承按照房价的1%
2.赠与按照房价的2%
3. 买二手房60万的房子?
参考以下二手房交易税费计算:
1、增值税(约为房屋售价的5%,满两年免交),原业主缴纳。
2、个人所得税(房屋售价差额的20%或房价的1%,家庭唯一住房可申请免税),原业主缴纳。
3、契税(90平米以下为房价的1%、90-144平米以内为房价的1.5%、144平米以下上为房价的3%,应办理相关优惠手续),买家缴纳。
4、房屋转移登记费80元,买家缴纳。
5、房屋转移登记手续费(过户费,已取消)(住宅3-4元/平米,非住宅10元/平米),买卖双方缴纳。
6、房屋专项维修基金(首期专项维修资金的交存数额为:多层住宅7层以下,不配备电梯的)60元/平方米;多层住宅配备电梯的)90元/平方米;小高层、高层住宅7层以上,含7层145元/平方米。);如果原业主已经交过,则办理转移奥你名下即可。原业主已经交过的买家可不交,否则应补缴。
7、土地收益金(房改房、安居房、经济适用房依次为1%、2%、15%,商品房不缴纳此费)。原业主缴纳。
4. 过户和交税需要多少钱呢?
买二手房过程中缴税是避不开的环节,缴税也是每个公民应尽的义务。买二手房要交多少税这和成交价有关。
下面把二手房交易过程中要交的税种和税点和大家介绍下。
二手房交易过户时主要缴纳的税费有契税、增值税和个税,另外还有工本费、交易费,土地如果是划拨的还需缴纳土地出让金。
一、契税:契税是由买方缴纳的一个税种,和买方所购的房产套数和房产面积有直接关系,这里买方所购房产包含夫妻双方和未成年子女。套数分第一套、第二套、第三套,面积按90㎡以下和90㎡以上。具体的征收条件见下图。
二、增值税:增值税的征收对象是卖方,增值税满足满两年是免缴纳的。增值税税点是房产总价的缴税评估价5.6%(包含城市建设维护费和教育附加费)不过目前很多地区有减免0.3%。具体的下面会图表详细罗列。
三、个税:个税同样是向卖方征收的税种,税点为房产总价的缴税评估价1%或差额的20%。卖方满足房产满五年且是唯一一套房产可以免征收。还有在差额为负数的情况下也可以免征。有些朋友可能不明白差额的意思,差额值得是所购房产本次成交价减前一次交易时的成交量。具体的下面图表会表述。
主要关键的税种就这三个,下面会按套数、面积、免减时间节点按图表说明。
1.90㎡以内,满两年的。
2.90㎡以内,未满两年。
3.90㎡以上,满两年。
4.90㎡以上,未满两年。
按以上图表对照基本上就可以清楚地算出自己所购房产所需缴纳的税费了,不过这里要注意的是缴税有缴税评估价,购买房产如果需要贷款的话缴税评估价网签时网签价格不易写太低,否则会影响贷款额度。
不贷款的朋友可以网签价写低些,一般缴税网签价写低于缴税评估价最低值会按评估价最低值缴纳,如果网签价高于缴税评估价将会按高的网签价缴纳。当然也有部分城市只能按合同成交价总价缴纳。
当然每个城市的政策会有所不同,很多限购城市第二套不论多少平方都征收3%的契税,面积段也只分140㎡以下和以上。所以具体的要咨询下当地的房产政策。
另外的就是土地划拨出让金了,土地划拨出让金。一般都是出现在一些安置房、回迁房、房改房和一些老房子交易时。
目前的政策是:
一、2005.12.31日前取得房屋拆迁许可证实施拆迁的安置房收费标准按地段及土地面积计收,老一级370.435元/㎡、二级273.413/㎡、三级2224元/㎡
二、房改房、经济适用房、安居房按1%
三、商品房、劳力安置房或2006年1月1日起拆迁的住宅性质安置房2%。
最后附上非住宅的税费征收列表!
希望我的回答对大家有所帮助!有问题的朋友也可以朋友圈留言。
5. 买卖房屋要交哪些税费?
二手房税费计算方法
卖方税费(个人):
一、住宅(含商品房、平价房、廉价房)
1、增值税:过税价╳5.3%(不满2年),满2年免征。
2、个 税(差额征收)=【过税价-原购价-原契税-贷款利息-代理费】╳20%。
个 税(核定征收)=过税价╳2%。
3、满5年唯一:免税(以家庭夫妻为单位,广东省内唯一住房)。
注明:1)个税差额征收或核定征收,两者选其一。
2)个税核定征收2%:原契税、贷款利息发票、佣金等都不能抵扣。
3)每套房原购总价、贷款利息等都不一样,个税须将2种计税方式算出来对比一下,
哪种省钱选哪种。
二、非住宅(含商铺、写字楼、车库、车位等)
1、增值税(差额征收)=【过税价-原购价】╳5.3%
增值税(核定征收)=过税价╳5.3%
2、土地增值税(差额征收)=【过税价-原购发票价-原契税-原发票价*5%*年限(以原购发票时间为准)】
╳30%~60%
土地增值税(核定征收)=过税价╳5.5%
3、个税(差额征收)=【过税价-原购价-本次交的土地增值税-原契税-利息-代理费】╳20%
个税(核定征收)=过税价╳2%
4、印花=过税价*0.005%(买卖双方各交)
5、土地使用税=使用权面积╳8~12元/m2
买方税费:
一、个人二手住房交易契税
1、首套和二套≤90m2:过税价╳1%
2、首套>90m2:过税价╳1.5%
3、二套>90m2:过税价╳2%
4、三套以上和非住宅:过税价╳3%
2005年8月1日之前购买的二手房是没有购房发票的,只有契税发票,契税总价就是原购价;
2007年10月1日之前购买的二手房购房发票和契税发票的总价有不一致的情况,原购价以发票总价为准;
一手房发票总价的问题,不要去看发票上的面积及单价,直接看总房价去除以房产证上的建筑面积。
6. 100万二手房交多少税费?
100万二手房交多少税费?这个问题要看题主在哪个城市,因为税费可能会因为地方不同而不同,下面就一般情况,举例说明一下购买100万二手房要交多少税费,如果有差异建议题主参照当地房管局的税费政策。
因为计算税费需要面积,所以我们按照100万100㎡,首套房计算。首先二手房是在过户时交税,主要税费有增值税、契税、个税,印花税可忽略不计。
首套房契税的计算:90㎡以下1%,90㎡以上1.5%
二套房契税的计算:90㎡以下1%,90㎡以上2%
三套房契税的计算:无论面积统一为3%
增值税为5%,附加税0.5%,综合5.5%。房屋满两年免收,未满两年全额收取。
个税:普遍按照1%计算,房屋满五年且是房东唯一住房的免收。
也就是说,如果房屋满两年,需要交的税为契税15000元,增值税0元,个税10000元,总共是25000元。
如果房屋未满两年,需要交的税为契税15000元、增值税55000元、个税10000元,总共是80000元。
如果是房屋满5年且是房东的唯一住房,则需要交的税只有契税15000元。
题主需要注意,现在很多地方实行“三价合一”,以上数据是按照成交价计算税费的,按照实际情况,是可以用房管局报税价过户的,一般是成交价的7、8折,所以要看自己的实际情况,具体详情最好找个靠谱的中介咨询了解一下。
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7. 二手房税费高吗?
最新二手房交易税费与过户费详解
1、契税(买方支付)
根据国家规定,房屋买卖要向国家缴纳契税,无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税,具体的比例需根据国家相关政策,购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定;非住宅类房屋按计税参考价的3%交纳。
自2010年10月1日起执行的契税优惠政策的通知规定,对个人购买普通住房,且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女,下同)唯一住房的,减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房,且该住房属于家庭唯一住房的,减按1%税率征收契税。一次购房90平米以下按1%税率征收,90-140平米1.5%,140平米以上3%;二次购房都是3%,不分面积。
2、营业税(买方支付)
此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成,征收税率为5.6%。个人购买超过2年(含2年)的普通住宅对外销售的,免征营业税,具体如下:
房产证未满2年的,并且面积在140㎡以上的需要缴纳总房价的5.6%;
房产证未满2年的,并且面积在140㎡以下的需要缴纳差额的5.6%;
房产证满2年的,并且面积在140㎡以上的需要缴纳房产交易盈利部分的5.6%;
房产证满2年的,并且面积在140㎡以下的免交。
3、个税(卖方支付)
核定征收方式:应纳个人所得税=计税价格×1%(或1.5%、3%),我市个人住房转让个人所得税核定征收率标准为:普通住房1%,非普通住房或非住宅类房产为1.5%,拍卖房产为3%。对于个人转让自用2年以上、并且是家庭唯一住宅,免征个人所得税。
4、印花税(买卖双方各0.05%)
印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证,产权转移书据,营业账簿,权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。
对于购房者而言,印花税的税率是0.05%,即购房者应纳税额为计税价格×0.05%的数值,印花税采取由纳税人自行缴纳完税的方式。对个人销售或购买住房暂免征印花税。二级转移登记只收取买方0.05%的印花税。
5、土地增值税:
个人转让非住宅类房产的”核定征收方式“由登记中心代征,其他均由纳税人自行到房地产所在地主管税务机关缴纳或办理核实手续后由登记中心代征。对个人销售住房暂免征收土地增值税
核定征收方式:应纳土地增值税额=计税价格×核定征收率。我市土地增值税核定征收标准:商铺、写字楼、酒店为10%,其他非住宅类房产为5%。
6、登记费
其收费标准分为住房与非住房。个人住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元。房屋登记收费标准中包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。
7、房地产交易手续费
新建商品房的房产交易手续费按照3元/平方米收取,由转让方承担。经济适用房的房地产交易手续费减半收取,由买方承担。其他情况的房地产交易手续费按照6元/平方米收取,由交易双方各承担50%。
8、佣金
成交价*3%,交易双方各付一半。
9、贴花:5元/套
如果购房时需要按揭,还要发生以下费用:
10、评估费
评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5%,以上部分0.25%。
11、抵押登记费
个人住房登记收费标准为每件80元;非住房房屋登记收费标准为每件550元
12、委托公证费
如果购房需要办理公证,那么则要交纳一定比例的公证费,公证费的标准一般为300元/二本公证书,另外每加一本收20元。如果需要赎楼,还会产生如下费用:
二手房交易中如何节省税费呢?
1、省增值税
二手房过户增值税是一大笔钱,因为综合税率5.6%,100万的房子就要5.6万的增值税,如果300万的房子有增值税,那么税费也要20多万了,所以能省增值税就省下一大笔钱了,现在房屋满两年就能免增值税了,满两年的判定方法是房屋产权证上面的日期或者契税发票上面的日期。
2、省个税
现在二手房过户个税几乎都是按照1%计算,这个钱如果能省就省,省不了也不用心里不舒服,因为这是都要交的税,要想免个税需要房东房屋满五年且是唯一一套住房。
3、省过户税费
因为二手房是一房一价,所以在网签价格是不能统一的,在房管局过户是按照网签价过户的,房管局系统有自己的报税价格。所以在过户的时候,可以按照房管局的报税价进行网签,这样能省一定的税费。
但是现在大部分城市都实行了“三价合一”,也就是网签价、银行评估价、实际成交价统一,所以如果要按照成交价进行贷款的客户,在过户时就不能省税了,如果是全款或者贷款相对较少的可以省一定的税费。
在买房时基本上就省这三个税了,要想少交税,房产满两年是关键。
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